Steg 8 av 11
Kontoer uten saldo, og sjekkene som stanser innsendingen
Skattemessig verdi på kode 101 kommer fra registeret, ikke fra regnskapet. En konto på 1000–1299 med saldo som ingen rad dekker, unntatt utsatt skattefordel på 1070–1079, teller med bokført verdi på den ene siden og 0 på den andre, og hele beløpet blir en midlertidig forskjell. Det er nesten alltid feil. Derfor stanser Talla innsendingen til kontoen er gjort rede for.
Dette ser du
Seksjonen Kontoer uten saldo lister hver konto med saldo som ingen rad dekker, med bokført saldo og tre valg. Over listen står «Innsendingen stanser». Det samme varselet står under Før innsending på innsendingssiden, med en lenke hit.
Slik gjør du rede for en konto
Velg ett av tre på kontoens rad:
- Legg til saldo. Dialogen for en ny saldo åpner med kontoen krysset av. Steg 2. Dette er svaret for maskiner, biler, inventar, datautstyr og goodwill.
- Annen type. Lineært avskrevet for en lisens, et patent eller en konsesjon. Ikke avskrivbart for kunst. Steg 6.
- Ikke et anleggsmiddel. For et depositum, en forskuddsbetaling eller en post som skal rettes i regnskapet. Kontoen får bokført verdi som skattemessig verdi, både ved starten og slutten av året, så den gir ingen forskjell på kode 101, og formuen tar bokført verdi. Du kan skrive en begrunnelse til deg selv; den leveres ikke. Valget kan angres.
Goodwill, en lisens og kunst er alle anleggsmidler med sin egen rad. Ingen av dem er «ikke et anleggsmiddel».
Hver konto står på bare én rad. Unntaket er lineært avskrevne rader. De kan dele en konto, som en lisens og en påkostning på den. I saldodialogen er en konto som alt er dekket, grå og sier hvem som dekker den.
Sjekkene på siden
Talla regner sjekkene på nytt hver gang siden vises. Én av dem stanser innsendingen. Resten sier fra om noe Talla har gjort, og lar deg sende.
| Sjekk | Hva den sier | Stanser? |
|---|---|---|
| Kontoer uten saldo | En konto på 1000–1299 med saldo er ikke med i noen rad | Ja |
| Bygning uten saldo | En bygning i eiendomsregisteret har ingen saldo, så kode 101 får 0 for den. Steg 7 | Nei |
| Satsen er satt ned | Du skrev en sats over gruppens høyeste. Talla har brukt den høyeste | Nei |
| Satsen er satt opp | En negativ saldo hadde en sats under gruppens. Talla har brukt gruppens | Nei |
| Satsen på gevinst- og tapskontoen er satt opp eller ned | Satsen var under 20 % på en positiv konto, eller over 20 % på en negativ. Talla har brukt 20 % | Nei |
| Gevinsten tatt til inntekt er satt ned | Du skrev mer til inntekt enn salget ga i gevinst. Talla har tatt hele gevinsten | Nei |
| Inngående verdi er endret fra i fjor | En videreført inngående verdi er ikke lenger fjorårets utgående verdi. Steg 9 | Nei |
Sjekken som stanser, står med rødt. De andre står med gult øverst på siden, og hver av dem har en hjelpeknapp med regelen bak.
Sjekken på Fast eiendom, «konto 1100–1199 har saldo», er en annen: den stanser innsendingen til eiendommen er lagt inn i eiendomsregisteret, eller du har svart at kontoen ikke er fast eiendom. Steg 7.
Eksempel
Konto 1250 Maskiner har bokført verdi 90 000 og står på saldogruppe d med utgående verdi 80 000. Konto 1280 Depositum har bokført verdi 5 000 og er valgt som ikke et anleggsmiddel.
| Beløp | |
|---|---|
| Saldogruppe d, utgående verdi | 80 000 |
| 1280 Depositum, bokført verdi | 5 000 |
| Skattemessig verdi på kode 101 | 85 000 |
Bokført verdi er 95 000, så den midlertidige forskjellen er 10 000, og den kommer fra maskinene alene. Uten valget hadde 1280 hatt skattemessig verdi 0, og forskjellen hadde vært 15 000.
I Talla
Ved overskriften Kontoer uten saldo står «Hvorfor må hver konto på 1000–1299 stå på en rad i anleggsmidlene?». Det samme spørsmålet står i dialogen «Ikke et anleggsmiddel» og i varselet under Før innsending.